事件總覽：從2024年上半年銀行局開始受理申請，到2026年第四季新制正式上路，金管會核准7家國銀採用IRB法，標誌著臺灣銀行業在風險管理能力上的重大進步。
📅 2024年01月：銀行局開放申請
2024年上半年，金管會銀行局開始受理銀行申請採用「信用風險內部評等法」（IRB法）。此次共有7家銀行提出申請，包括合作金庫、第一銀行、兆豐銀行、台北富邦、國泰世華、玉山銀行及中國信託。這些銀行在风险管理方面已經具有一定的基礎，希望通過IRB法進一步提升其資本管理能力。
📅 2024年02月-2025年02月：審查過程
金管會與財團法人金融聯合徵信中心及中央存款保險公司成立了專案審查工作小組，歷經初審、複審、實地審查及一年試辦等階段。審查過程中，工作小組對各銀行的风险管理架構、内部評等制度、模型發展及驗證、資料品質、模型治理及实际運作情況进行了全面审查。經過嚴格審核，7家銀行均符合採用IRB法的條件。
📅 2025年03月：核准公告
2025年3月28日，金管會正式宣布核准合作金庫等7家國銀採用IRB法計提資本。這一決定意味著這些銀行將在2026年第四季起正式采用新制，預估平均資本適足率（BIS）將提升0.34個百分點。這不僅提升了銀行的資本充足率，還大幅增強了其国际竞争力和风险管理能力。
📅 2026年04月-2026年12月：過渡期安排
為了確保IRB法的穩健推行，金管會采取了一系列配套措施。其中包括產出下限（Output Floor）比率的過渡安排，7家銀行自2025年第四季起適用95%的產出下限比率，其后每年调降5個百分点，自2030年第四季起适用最终72.5%的产出下限比率。此外，7家银行在使用IRB法计提资本期间，仍需持续符合申请适用IRB法的门槛条件。
至今影響與未來展望
從產業面來看，金管會核准7家國銀採用IRB法，不僅提升了銀行的資本適足率，還大幅增強了其风险管理能力。這對於提升台湾银行业的国际竞争力具有重要意义。根據金管會的預估，7家銀行的資本適足率平均將提升0.34個百分點，這將為其未來的业务拓展和配息動能提供有力支持。
從長期來看，IRB法的實施將促使銀行更加精細地管理和控制信用风险，提高其运营效率和盈利能力。對一般民眾來說，這意味著銀行服務的質量和穩定性將得到進一步提升，投資環境也將更加安全。
然而，這只是第一步。金管會預計最晚于2027年下半年开放第二批银行提出申请。隨著越來越多的銀行采用IRB法，整个银行业将迎來新的發展機遇。如果你是銀行業從業人員或投資者，不妨關注这一政策的最新動態，把握未來的投資機會。
本文改寫整理自公開新聞來源，原始報導由自由時報發布。
常見問題 FAQ
什麼是IRB法？
IRB法是“信用風險內部評等法”的簡稱，是一種通过内部评级模型更精細地评估授信违约率和违约损失率的方法，从而更准确地衡量资产信用风险和所需的资本计提。
哪些銀行獲批採用IRB法？
获批准采用IRB法的7家银行包括合作金库、第一银行、兆丰银行、台北富邦、国泰世华、玉山银行及中国信托。
IRB法對銀行有何影響？
IRB法的实施将提升银行的资本充足率，增强其风险管理能力，提高运营效率和盈利能力，从而提升银行的国际竞争力。
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